（6）销售区域内辟设上海牌家具发展陈列，彰显产品的文化内涵和新工艺应用等。

　　七、成本计划　

　　企业的产品群由1、2、3类构成。其成本计划如下（第一、二年，销售价100%）：

　　类  别 1 2 3

　　内    容 单体顾客 团体顾客 有特殊需求的顾客

　　成本计划(目标成本)％ 88％ 85％ 20％

　　毛利率％ 12％ 15％ 80％

　　成本计划：料、工、费（财务费用、租赁费用、销售费用、保险

    费用、运输费用、折旧费用等可计入成本的费用）。

　　例：单体顾客产品(成套卧房)的成本构成表 ：

　　(1)主要原辅材料和成型加工件：  约占 55％

　　(2)精加工和装饰的材料和人工支出：   18％   

　　(3)宣传广告费用和开发试样费用：      5％   

　　(4)管理费用(财务费用、租赁费用等)： 10％

　　(5)毛利率：                         12％

　　八、现金流量计划

　  年销售780万元，月销售65万元，生产周期40天，其中第二类和第三类不作现金流量计划。因为第二类有50%订金，第三类随机投入的主要是文员和操作人员薪金支出。

    780万元×80%＝624万元；
   
    624万元÷12＝52万元(用第一类产品销售)
　　
    资金周转天数：80-90天／次

　　流动资金需求量：总销售值的55%，即28.6万元×3个月＝85.8万元

　　销售额(第一类)  期初投入  期末投入  期中回收  期末回收
   
    52万元／月    28.6万元   85.8万元   52万元   156万元
          
    156万元/3个月
　　
    具体现金流量由专业人员设计。

　　九、投资回收

　　1、投资回收期(初期投入额为100万元)

　　新企业的设计投资回收期为(不低于)20个月。

　　2、投入资本的初期分配

　　固定资产投入       流动资金投入     一次性销售地投入

　　20％               80％

　　20万元            80万元            40万元

　　100万元其中40万元为流动资金贷款

　　初步固定资产和流动资金总计为140-150万元之间。

　　十、组织和员工

　　1、组织

　　鉴于小型组织的特点，经理层将分别兼任作业层3个部门的负责人．管理跨度不大于1∶4，努力实现1∶3。[参见下页表]

　　2、员工

    企业初期配员额为30人以下。配员标准为人均年销售额25万元以上 (65万×12个月＝780万元÷25万元＝31.2人) 。

    执行层
 
    决策层

    员工中的60％以上为国有企业协保和富余的相关人员(以满足市政府有关享受优惠政策的比例要求设定)，员工的工作条件和薪金待遇应是好的环境和比较好的待遇(善待员工就是善待投资者自己)。
   
    十--十四 (略)

    十五、申办程序及日程安排   

    1、步骤   

    发起人确定    投入款确定    性质确定    起草章程
 
    姿本金到位    登记式发起    注册
 
    2、日程表(筹备) 
  
    企业的筹备期为90天。
  
    鉴于企业拟租用原单位部分装备和不同性质的职工，均须得到原单位的确认，故总体的日程安排，须经确认之后开始操作。